CSG sur la retraite en 2026 : taux, seuils et exonération
CSG retraite 2026 : exonération jusqu’à 13 048 € de RFR pour une part, puis 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 %. Seuils par part, outre-mer, lissage et exemples chiffrés.
Sommaire (8 parties)
- Quels sont les taux de CSG sur la retraite en 2026 ?
- Quel revenu fiscal de référence pour chaque taux de CSG en 2026 ?
- Quels sont les seuils de CSG en outre-mer ?
- Comment fonctionne le lissage de la CSG sur deux ans ?
- Combien de CSG sur votre retraite ? Deux exemples calculés
- Quand le nouveau taux de CSG s’applique-t-il et comment le vérifier ?
- La CSG des retraités va-t-elle changer en 2027 ?
- Que faire si votre taux de CSG vous semble faux ?
La CSG sur la retraite, la contribution sociale généralisée, est prélevée en 2026 au taux de 0 %, 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 % selon votre revenu fiscal de référence (RFR) de 2024. Pour une personne seule en métropole, l’exonération s’applique jusqu’à 13 048 € de RFR, et le taux normal dès 26 472 €.
S’y ajoutent la contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS) et la contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie (Casa). Les seuils ci-dessous ont été vérifiés le mardi 29 septembre 2026 dans le barème officiel transmis aux caisses de retraite.
Quels sont les taux de CSG sur la retraite en 2026 ?
La fiche de Service-public.fr sur la CSG et la CRDS distingue quatre situations. Votre taux de CSG commande les autres prélèvements : exonéré de CSG, vous ne payez ni CRDS ni Casa ; au taux réduit, seule la Casa n’est pas due.
| Votre situation | CSG | CRDS | Casa | Total sur la retraite de base | Total sur la complémentaire |
|---|---|---|---|---|---|
| Exonération | 0 % | 0 % | 0 % | 0 % | 0 % |
| Taux réduit | 3,8 % | 0,5 % | 0 % | 4,3 % | 4,3 % |
| Taux médian | 6,6 % | 0,5 % | 0,3 % | 7,4 % | 8,4 % |
| Taux normal | 8,3 % | 0,5 % | 0,3 % | 9,1 % | 10,1 % |
La dernière colonne inclut la cotisation d’assurance maladie de 1 %, propre aux retraites complémentaires (Agirc-Arrco, Ircantec…). Comme la Casa, elle n’est due qu’aux taux médian et normal : l’article D242-9 du Code de la sécurité sociale en exonère les retraités dont le RFR ne dépasse pas le plafond du taux réduit. Les dates de versement de la complémentaire figurent dans notre calendrier de paiement Agirc-Arrco.
Ces prélèvements portent sur le montant brut des pensions, hors majoration pour tierce personne. Certains retraités n’en paient aucun, quel que soit leur RFR :
- les bénéficiaires d’une allocation de solidarité comme l’allocation de solidarité aux personnes âgées (Aspa), selon l’Assurance retraite ;
- les retraités domiciliés fiscalement hors de France, qui peuvent payer à la place une cotisation d’assurance maladie de 3,2 % sur la retraite de base du régime général et de 4,2 % sur les autres retraites (article D242-8), sauf exonération selon le pays ;
- les retraités de Mayotte, où ces prélèvements ne s’appliquent pas aux pensions, rappelle la circulaire de l’Assurance retraite du mardi 23 décembre 2025.
Quel revenu fiscal de référence pour chaque taux de CSG en 2026 ?
Le taux 2026 dépend du RFR 2024 de votre foyer, inscrit en 1re et en 3e page de l’avis d’impôt reçu en 2025, et de votre nombre de parts. Les seuils ont été relevés de 1,8 % au 1er janvier 2026, soit l’inflation moyenne hors tabac de 2024.
| Nombre de parts | Exonération | Taux réduit 3,8 % | Taux médian 6,6 % | Taux normal 8,3 % |
|---|---|---|---|---|
| 1 | jusqu’à 13 048 € | de 13 049 € à 17 057 € | de 17 058 € à 26 471 € | 26 472 € ou plus |
| 1,5 | jusqu’à 16 532 € | de 16 533 € à 21 612 € | de 21 613 € à 33 537 € | 33 538 € ou plus |
| 2 | jusqu’à 20 016 € | de 20 017 € à 26 167 € | de 26 168 € à 40 603 € | 40 604 € ou plus |
| 3 | jusqu’à 26 984 € | de 26 985 € à 35 277 € | de 35 278 € à 54 735 € | 54 736 € ou plus |
Chaque demi-part supplémentaire ajoute 3 484 € au seuil d’exonération, 4 555 € au plafond du taux réduit et 7 066 € au seuil du taux normal (1 742 €, 2 278 € et 3 533 € par quart de part). Ces montants proviennent de l’instruction de la Direction de la sécurité sociale (DSS) du jeudi 11 décembre 2025.
Si votre RFR vient de franchir le plafond du taux réduit, le lissage, expliqué plus bas, peut toutefois vous maintenir à 3,8 %.
Quels sont les seuils de CSG en outre-mer ?
Dans les départements d’outre-mer, les seuils d’exonération et de taux réduit sont plus élevés qu’en métropole. Le seuil du taux normal est le même partout.
| Seuils 2026, 1 part (RFR 2024) | Métropole | Guadeloupe, Martinique, La Réunion | Guyane |
|---|---|---|---|
| Exonération | jusqu’à 13 048 € | jusqu’à 15 437 € | jusqu’à 16 141 € |
| Plafond du taux réduit | 17 057 € | 18 661 € | 19 546 € |
| Taux normal | dès 26 472 € | dès 26 472 € | dès 26 472 € |
En Guadeloupe, en Martinique et à La Réunion, la première demi-part supplémentaire relève le seuil d’exonération de 3 832 € et le plafond du taux réduit de 5 007 €. En Guyane, de 4 006 € et 5 237 €. Les demi-parts suivantes ajoutent 3 484 € et 4 555 €, comme en métropole. Chaque demi-part relève le seuil du taux normal de 7 066 €.
Comment fonctionne le lissage de la CSG sur deux ans ?
Depuis 2019, un retraité ne passe à un taux supérieur à 3,8 % que si son RFR dépasse le plafond du taux réduit deux années de suite. Votre taux 2026 dépend donc du RFR 2024 et du RFR 2023. Pour une part en métropole, ce plafond était de 16 755 € sur le RFR 2023.
| RFR 2023, 1 part | RFR 2024, 1 part | Taux de CSG en 2026 |
|---|---|---|
| 16 755 € ou moins | 17 058 € ou plus | 3,8 % (lissage) |
| plus de 16 755 € | de 17 058 € à 26 471 € | 6,6 % |
| plus de 16 755 € | 26 472 € ou plus | 8,3 % |
Selon l’instruction de la DSS, le lissage protège aussi de la Casa et de la cotisation maladie de 1 % sur la complémentaire. Il ne joue pas entre le taux médian et le taux normal, précise l’Assurance retraite : un retraité à 6,6 % en 2025 dont le RFR franchit le seuil passe directement à 8,3 %. Le barème de la DSS montre qu’il ne joue pas non plus entre l’exonération et le taux réduit.
Une baisse du RFR, elle, fait baisser le taux sans attendre une deuxième année.
Combien de CSG sur votre retraite ? Deux exemples calculés
Ces exemples ont été calculés par la rédaction avec les taux officiels de 2026, avant prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu.
Une personne seule au taux médian
Mme A. vit seule en métropole (1 part). Son RFR 2024 est de 20 000 € et son RFR 2023 de 19 600 € : elle dépasse le plafond du taux réduit deux années de suite. Elle perçoit chaque mois 1 350 € bruts de retraite de base et 600 € bruts de complémentaire.
| Prélèvement mensuel | Retraite de base | Complémentaire | Total |
|---|---|---|---|
| CSG à 6,6 % | 89,10 € | 39,60 € | 128,70 € |
| CRDS à 0,5 % | 6,75 € | 3,00 € | 9,75 € |
| Casa à 0,3 % | 4,05 € | 1,80 € | 5,85 € |
| Cotisation maladie à 1 % | non due | 6,00 € | 6,00 € |
| Total prélevé | 99,90 € | 50,40 € | 150,30 € |
| Montant net avant impôt | 1 250,10 € | 549,60 € | 1 799,70 € |
Avec un RFR 2023 de 16 500 €, le lissage l’aurait maintenue au taux réduit : 4,3 % sur ses deux pensions, soit 83,85 € par mois. L’écart atteint 66,45 € par mois, ou 797,40 € par an.
Un couple marié au taux médian
M. et Mme B. déclarent ensemble leurs revenus (2 parts). Leur RFR 2024 est de 34 000 €, et leur RFR 2023 dépassait déjà le plafond du taux réduit de 2025 pour 2 parts (25 703 €, d’après le barème de l’Urssaf). Ils perçoivent 2 400 € bruts de retraites de base et 950 € bruts de complémentaires par mois.
Au taux médian, les prélèvements atteignent 177,60 € sur les retraites de base (7,4 %) et 79,80 € sur les complémentaires (8,4 %), soit 257,40 € par mois. Il leur reste 3 092,60 € avant impôt.
Si une plus-value immobilière imposable avait porté leur RFR 2024 à 40 604 €, le taux normal s’appliquerait, sans lissage possible : 314,35 € par mois, soit 56,95 € de plus, ou 683,40 € par an.
Le montant brut de vos pensions dépend, lui, des règles de calcul de la retraite.
Quand le nouveau taux de CSG s’applique-t-il et comment le vérifier ?
Vous n’avez rien à faire : l’administration fiscale transmet chaque année votre taux à votre caisse. Selon l’instruction de la DSS, il vaut pour les pensions dues au titre des mois courant à partir du 1er janvier. Pour un changement en 2027 :
- Agirc-Arrco, payée d’avance : nouveau taux dès le paiement de janvier, prévu le lundi 4 janvier 2027 (date calculée, pas encore publiée) ;
- retraite de base de l’Assurance retraite et de la MSA : nouveau taux sur la pension de janvier, versée le mardi 9 février 2027. La pension de décembre, versée le vendredi 8 janvier 2027, garde le taux de 2026.
Toutes les dates figurent dans notre calendrier de paiement de la retraite.
Pour connaître votre taux actuel, l’Assurance retraite conseille de consulter vos attestations de paiement dans votre espace personnel. Elle propose aussi un simulateur de taux de CSG, à titre indicatif.
L’année du départ à la retraite, votre caisse ne connaît pas toujours votre RFR. Sans avis d’impôt de votre part, elle applique 8,3 %, prévoit l’instruction de la DSS. Dès réception de vos avis, elle doit régulariser, y compris pour les mois passés.
La CSG des retraités va-t-elle changer en 2027 ?
Le barème 2027 suivra la règle habituelle. Les seuils seront revalorisés au 1er janvier 2027 selon l’inflation moyenne hors tabac de 2025. Ils ne sont pas encore publiés. Votre taux dépendra de votre RFR 2025, inscrit sur votre avis d’impôt 2026.
Le budget 2027 reste en débat. Le jeudi 17 septembre 2026, dans Le Figaro, le Premier ministre, Sébastien Lecornu, a annoncé un effort des retraités. Le choix entre une désindexation partielle des pensions et la suppression de l’abattement fiscal de 10 % sera, selon lui, « tranché au Parlement ». Une hausse des taux de CSG ne figure pas parmi ces options, et rien n’est voté. Le projet de loi de financement de la Sécurité sociale (PLFSS) pour 2027 est attendu début octobre, à une date non confirmée officiellement.
Supprimer l’abattement de 10 % ne changerait pas les taux de CSG, mais augmenterait le RFR : certains retraités pourraient, à terme, changer de tranche. Nous suivons ces débats dans notre article sur la revalorisation des retraites en janvier 2027.
Que faire si votre taux de CSG vous semble faux ?
Si le taux appliqué ne correspond pas à votre situation :
- Retrouvez vos deux derniers RFR et votre nombre de parts sur vos avis d’impôt 2025 et 2024.
- Comparez-les au barème, en tenant compte du lissage et de votre lieu de résidence.
- Contactez chaque caisse, car chacune prélève sur sa propre pension : l’Assurance retraite au 3960 (service gratuit et prix d’un appel) ou par la messagerie de votre espace personnel, l’Agirc-Arrco au 0 970 660 660 (appel non surtaxé). Joignez vos avis d’impôt.
- Suivez la régularisation. Selon l’instruction de la DSS, la caisse doit corriger votre situation, y compris pour le passé, dès qu’elle dispose des bons documents. Les sommes prélevées en trop doivent alors vous être reversées.
Si votre RFR change : s’il est corrigé après coup, par exemple après une déclaration rectificative, envoyez le nouvel avis d’impôt à vos caisses.
Si vous voulez contester : adressez d’abord une réclamation écrite à votre caisse, puis, en cas de désaccord, saisissez sa commission de recours amiable (CRA) dans le délai indiqué sur la décision. À l’Assurance retraite, le médiateur régional peut ensuite intervenir, au plus tard 6 mois après la réclamation écrite ou 2 mois après une décision de la CRA. Il ne traite pas les retraites complémentaires.
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Questions fréquentes
Un retraité non imposable paie-t-il la CSG ?
C’est possible. Ne pas payer d’impôt sur le revenu n’entraîne pas automatiquement l’exonération de CSG. Seul compte le revenu fiscal de référence du foyer, comparé à des seuils propres à la CSG, qui dépendent du nombre de parts et du lieu de résidence. L’Assurance retraite le rappelle : CSG, CRDS et Casa sont prélevées dès que ce revenu dépasse un certain montant.
La CSG prélevée sur la retraite est-elle déductible des impôts ?
En partie. Au taux réduit de 3,8 %, toute la CSG est déductible du revenu imposable. Au taux médian de 6,6 %, 4,2 points le sont. Au taux normal de 8,3 %, 5,9 points. Selon Service-public.fr, la part non déductible de la CSG reste intégrée à votre revenu imposable.
Faut-il faire une démarche pour obtenir un taux de CSG plus bas ?
En principe, non. Chaque année, l’administration fiscale transmet à votre caisse le taux calculé à partir de vos revenus fiscaux de référence. Une démarche n’est utile que si la caisse ne dispose pas de ces données, par exemple l’année du départ à la retraite, ou si votre revenu fiscal de référence a été corrigé : envoyez alors votre avis d’impôt.
Les seuils de CSG pour 2027 sont-ils connus ?
Pas encore au mardi 29 septembre 2026. Les seuils sont revalorisés chaque 1er janvier selon l’inflation moyenne hors tabac de l’avant-dernière année, soit 2025 pour le barème 2027. Le barème 2026 avait été diffusé aux caisses par une instruction du jeudi 11 décembre 2025. En 2027, votre taux dépendra de votre revenu fiscal de référence 2025.
Le taux de CSG est-il le même pour les deux membres d’un couple ?
Oui, lorsque le couple forme un seul foyer fiscal, par exemple des époux ou des partenaires de Pacs qui déclarent ensemble leurs revenus. Le taux est alors fixé d’après le revenu fiscal de référence du foyer et son nombre de parts, puis appliqué à chacune des pensions. Des concubins déclarent séparément : chacun peut donc avoir un taux différent.
Sources officielles consultées
- CSG et CRDS sur les revenus d’activité et de remplacement (service-public.gouv.fr)
- Prélèvements sociaux en 2026 : augmentation des seuils (lassuranceretraite.fr)
- Instruction de la Direction de la sécurité sociale du 11 décembre 2025 : seuils 2026 des revenus de remplacement (legislation.lassuranceretraite.fr)
- Circulaire Cnav n° 2025-35 du 23 décembre 2025 : CSG, CRDS et Casa en 2026 (legislation.lassuranceretraite.fr)
- Articles D242-8 à D242-11 du Code de la sécurité sociale (legifrance.gouv.fr)
- Les revenus de remplacement : prestations de retraite (urssaf.fr)
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