Prélèvement à la source sur la retraite : taux, calcul et modulation
Prélèvement à la source retraite : la caisse applique le taux du fisc au net imposable. Taux neutre, individualisé, baisse possible au-delà de 5 % d’écart.
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Sommaire (8 parties)
- Comment l’impôt est-il prélevé sur la retraite ?
- Sur quel montant le prélèvement à la source retraite est-il calculé ?
- Taux personnalisé, individualisé ou neutre : lequel s’applique ?
- Comment moduler son taux de prélèvement à la source ?
- Quels risques en cas de baisse trop forte ?
- Que change le premier départ à la retraite ?
- Situations particulières
- Que faire si le prélèvement sur votre retraite semble faux ?
Le prélèvement à la source sur la retraite est retenu par votre caisse, avec le taux que lui transmet l’administration fiscale. Ce taux s’applique au montant net imposable de chaque pension. Vous pouvez le faire baisser si l’écart dépasse 5 %, ou le relever à tout moment, dans votre espace impots.gouv.fr.
Vérifié le lundi 2 novembre 2026.
Comment l’impôt est-il prélevé sur la retraite ?
Votre caisse de retraite retient l’impôt chaque mois, avant de vous verser votre pension. Elle le reverse ensuite au fisc.
Le rôle de la caisse est limité. Selon l’Assurance retraite, elle reçoit le taux chaque mois, l’applique, puis reverse l’impôt le mois suivant.
Toutes les caisses fonctionnent ainsi :
- l’Assurance retraite (CNAV et Carsat), pour la retraite de base des salariés ;
- l’Agirc-Arrco, pour la retraite complémentaire des salariés ;
- la Mutualité sociale agricole (MSA), pour les agriculteurs ;
- le Service des retraites de l’État (SRE), pour les fonctionnaires de l’État ;
- les autres régimes (Ircantec, CNRACL…).
Si vous touchez plusieurs pensions, chaque caisse applique le même taux à sa propre pension. Le montant retenu sur chacune figure sur votre attestation de paiement de retraite.
Sur quel montant le prélèvement à la source retraite est-il calculé ?
Le taux s’applique au montant net imposable, pas au montant brut ni au montant versé. Le net imposable correspond à la pension brute, moins la part déductible de la contribution sociale généralisée (CSG).
Trois montants figurent donc sur vos relevés :
| Montant | Ce qu’il représente |
|---|---|
| Brut | la pension avant tout prélèvement |
| Net imposable | le brut moins la CSG déductible : c’est la base de l’impôt |
| Net versé | ce qui arrive sur votre compte, après CSG, CRDS, Casa et impôt |
La part déductible de la CSG dépend de votre taux :
- au taux réduit de 3,8 %, toute la CSG est déductible ;
- au taux médian de 6,6 %, 4,2 points sont déductibles ;
- au taux normal de 8,3 %, 5,9 points sont déductibles.
Les seuils de chaque taux sont détaillés dans notre article sur la CSG sur la retraite.
Un exemple calculé
Prenons une retraite de base de 1 800 € bruts par mois, au taux normal de CSG. Le taux de prélèvement à la source est de 4 %.
| Étape | Montant mensuel |
|---|---|
| Pension brute | 1 800,00 € |
| CSG déductible (5,9 %) | 106,20 € |
| Net imposable | 1 693,80 € |
| Prélèvements sociaux (9,1 %) | 163,80 € |
| Impôt à la source (4 % du net imposable) | 67,75 € |
| Net versé | 1 568,45 € |
Ce calcul est indicatif. Il a été fait avec les taux de 2026.
Taux personnalisé, individualisé ou neutre : lequel s’applique ?
Dans la plupart des cas, c’est votre taux personnalisé. Le fisc le calcule d’après votre dernière déclaration de revenus.
Ce taux est mis à jour chaque année en septembre. Depuis septembre 2026, il repose sur vos revenus de 2025, déclarés au printemps 2026.
Le taux individualisé pour les couples
Pour un couple marié ou pacsé, chacun a désormais un taux individualisé par défaut. Ce changement s’applique depuis septembre 2025.
- Le conjoint qui a la plus petite pension a un taux plus faible.
- L’autre a un taux plus élevé.
- L’impôt total du couple ne change pas.
Vous pouvez revenir au taux commun du foyer. La demande se fait dans votre espace impots.gouv.fr.
Le taux neutre, ou taux non personnalisé
Le taux neutre ne dépend que du montant de la pension. Il s’applique si le fisc n’a pas encore de taux pour vous, ou si vous le choisissez.
Il va de 0 % à 43 %. Voici le début de la grille applicable en métropole depuis le vendredi 1er mai 2026, selon le barème officiel :
| Net imposable mensuel | Taux neutre |
|---|---|
| moins de 1 635 € | 0 % |
| de 1 635 € à moins de 1 698 € | 0,5 % |
| de 1 698 € à moins de 1 807 € | 1,3 % |
| de 1 807 € à moins de 1 928 € | 2,1 % |
| de 1 928 € à moins de 2 060 € | 2,9 % |
| de 2 060 € à moins de 2 170 € | 3,5 % |
| de 2 170 € à moins de 2 315 € | 4,1 % |
| de 2 315 € à moins de 2 738 € | 5,3 % |
En outre-mer, les grilles sont plus favorables. En Guadeloupe, en Martinique et à La Réunion, le taux est de 0 % sous 1 875 €. En Guyane et à Mayotte, sous 2 008 €.
À savoir : si vous choisissez le taux neutre et qu’il est plus bas que votre taux personnalisé, vous devez verser la différence chaque mois au fisc.
Comment moduler son taux de prélèvement à la source ?
Vous pouvez modifier votre taux si vos revenus changent en cours d’année. La démarche se fait en ligne, dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr.
- Ouvrez la rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ».
- Choisissez « Actualiser suite à une hausse ou une baisse de vos revenus ».
- Indiquez une estimation de vos revenus de l’année.
- Validez : un e-mail de confirmation vous est envoyé.
Votre caisse reçoit le nouveau taux automatiquement. Il s’applique au plus tard le 3e mois qui suit votre demande.
Une baisse : à partir de 5 % d’écart
Pour baisser votre taux, l’écart doit dépasser 5 %. Il se mesure entre l’impôt prélevé avec le nouveau taux et celui prélevé avec le taux actuel.
Service-public.fr donne cet exemple : 2 000 € prévus avec le taux actuel, contre 1 850 € avec vos revenus estimés. L’écart est de 7,5 %, la baisse est donc possible.
À savoir : les anciennes conditions, un écart de 10 % et d’au moins 200 €, ne s’appliquent plus. La condition de 200 € a disparu en 2020. Le seuil de 10 % est passé à 5 % en 2023.
Une hausse : sans condition
Vous pouvez relever votre taux à tout moment, sans seuil. C’est utile si vos revenus augmentent, par exemple avec un cumul emploi retraite. Vous évitez ainsi un gros solde à payer l’année suivante.
Jusqu’à quand le taux modifié s’applique-t-il ?
Un taux modifié en 2026 vaut jusqu’au jeudi 31 décembre 2026. Au vendredi 1er janvier 2027, le taux de votre dernière déclaration revient.
Si vos revenus de 2027 restent différents, refaites la démarche. Selon impots.gouv.fr, elle est ouverte à partir de fin novembre 2026.
Quels risques en cas de baisse trop forte ?
Une baisse excessive peut coûter une majoration de 10 %. Elle s’applique si votre estimation se révèle inférieure de plus de 10 % à la réalité.
La majoration n’est pas due si vous êtes de bonne foi, ou si l’écart vient d’un événement difficile à prévoir. La règle figure à l’article 1729 G du Code général des impôts.
Dans tous les cas, le calcul définitif se fait après votre déclaration. Un impôt prélevé en trop vous est remboursé à l’été. Un manque est prélevé à partir de septembre : les dates figurent dans notre article sur le remboursement des impôts.
Que change le premier départ à la retraite ?
L’année du départ est une année de transition. Votre taux repose encore sur vos anciens salaires, souvent plus élevés que votre pension.
Pour le premier paiement, l’Assurance retraite précise :
- aucun impôt n’est retenu si la pension nette imposable est inférieure à 1 620 € ;
- votre taux personnalisé s’applique dès le deuxième paiement.
Si votre revenu baisse nettement, demandez une baisse de taux dès le départ. Le délai de versement de la première pension est expliqué dans notre article sur la première retraite.
La régularisation se fait l’année suivante. Vous déclarez au printemps vos salaires et vos pensions de l’année du départ. Le trop-perçu vous est alors remboursé l’été.
Situations particulières
Certaines situations demandent une démarche de votre part.
- Mariage, Pacs, divorce ou décès. Signalez le changement dans les 60 jours, rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ».
- Retraité vivant à l’étranger. Le prélèvement à la source ne s’applique pas : une retenue spécifique est prélevée par la caisse.
- Pension de faible montant. Avec un taux de 0 %, rien n’est retenu. La pension reste à déclarer chaque année.
- Abattement de 10 %. Il n’apparaît pas sur votre relevé mensuel. Il joue lors du calcul de l’impôt définitif : voir l’abattement de 10 % sur les retraites.
Que faire si le prélèvement sur votre retraite semble faux ?
Vérifiez d’abord votre taux dans votre espace impots.gouv.fr. C’est lui qui fait foi, pas votre caisse.
- Comparez le taux affiché sur votre relevé de paiement et celui de votre espace fiscal.
- Vérifiez la base : le taux s’applique au net imposable, pas au net versé.
- Si le taux ne correspond plus à vos revenus, modulez-le en ligne, comme expliqué plus haut.
- Si le taux est bon mais mal appliqué, contactez votre caisse : le 3960 pour l’Assurance retraite, le 0 970 660 660 pour l’Agirc-Arrco.
- Pour toute question sur l’impôt, appelez le 0809 401 401, du lundi au vendredi de 8 h 30 à 19 h.
Le prochain changement de taux automatique aura lieu en septembre 2027, après votre déclaration des revenus de 2026.
Ne ratez aucune échéance fiscale
Dates limites, avis d’impôt, changements qui vous concernent : un email court au bon moment.
Questions fréquentes
Pourquoi le prélèvement est-il différent sur ma retraite de base et sur ma complémentaire ?
Le taux est le même, mais chaque caisse l’applique à sa propre pension. Le montant retenu dépend donc du net imposable versé par chacune. Un écart peut aussi venir du calendrier : la complémentaire Agirc-Arrco est payée d’avance, la retraite de base à terme échu. Un nouveau taux peut ainsi arriver un mois plus tôt sur l’une que sur l’autre.
Ma caisse de retraite peut-elle changer mon taux ?
Non. Votre caisse ne fait qu’appliquer le taux reçu de l’administration fiscale. Pour le modifier, il faut passer par votre espace particulier sur impots.gouv.fr. La caisse recevra ensuite le nouveau taux automatiquement. Vous n’avez rien à lui envoyer. Pour une question sur l’impôt, appelez le 0809 401 401.
Je suis non imposable : pourquoi ai-je un prélèvement à la source ?
Si votre taux est de 0 %, rien n’est prélevé. Un prélèvement peut venir d’un taux calculé sur une année où vos revenus étaient plus élevés, par exemple votre dernière année de salaire. Vérifiez votre taux dans votre espace impots.gouv.fr. Le trop-perçu vous sera de toute façon remboursé l’été suivant, après votre déclaration.
Le prélèvement à la source concerne-t-il la CSG ?
Non. La CSG, la CRDS et la Casa sont des prélèvements sociaux, retenus selon votre revenu fiscal de référence. Le prélèvement à la source ne concerne que l’impôt sur le revenu. Les deux apparaissent sur votre relevé de paiement, mais ils obéissent à des règles et à des taux différents.
Que se passe-t-il si je choisis le taux neutre ?
Votre caisse applique alors un taux qui dépend seulement du montant de votre pension. Il est souvent plus élevé que votre taux personnalisé. S’il est plus bas, vous devez verser chaque mois la différence au fisc. Cette option sert surtout à ne pas révéler votre taux à un payeur. Elle est rarement utile pour un retraité.
Sources officielles consultées
- Impôt sur le revenu : prélèvement à la source (service-public.gouv.fr)
- Comment changer votre taux de prélèvement à la source ? (service-public.gouv.fr)
- Comment puis-je diminuer mon taux de prélèvement à la source ? Jusqu’à quand ce nouveau taux sera-t-il appliqué ? (impots.gouv.fr)
- Prélèvement à la source (lassuranceretraite.fr)
- Barème : prélèvement à la source de l’impôt sur le revenu, grilles de taux par défaut (bofip.impots.gouv.fr)
- Article 1729 G du Code général des impôts (legifrance.gouv.fr)
Informations vérifiées le 2 novembre 2026 à partir des sources ci-dessus. Selon votre banque, un versement peut apparaître 1 à 3 jours ouvrés après la date indiquée. Seul votre organisme payeur fait foi pour votre situation. Dates & Droits est un site d’information indépendant.