Rachat de trimestres en 2026 : coût selon l’âge, impôt et rentabilité

Le rachat de trimestres coûte, en 2026, de 1 055 € à 6 684 € par trimestre au régime général. Le prix dépend de votre âge, de vos revenus et de l’option choisie : taux seul, ou taux et durée d’assurance. Vous pouvez racheter 12 trimestres au plus, et les sommes versées sont déductibles de votre revenu imposable.

Règles et barème vérifiés le dimanche 11 octobre 2026 sur les sites officiels ; les simulations portent sur des cas fictifs.

Qui peut faire un rachat de trimestres en 2026 ?

Le rachat de trimestres s’appelle officiellement « versement pour la retraite ». Il est prévu par l’article L. 351-14-1 du code de la sécurité sociale et géré par l’Assurance retraite, via les caisses d’assurance retraite et de la santé au travail (Carsat). Il vise deux types de périodes :

• les années d’études supérieures, à condition d’avoir obtenu un diplôme ou d’avoir été admis dans une grande école ou une classe préparatoire ;
• les années incomplètes, c’est-à-dire les années civiles où votre activité a validé moins de 4 trimestres (temps partiel, salaire modeste, début ou fin d’activité en cours d’année).

Pour déposer une demande, selon la fiche de service-public.gouv.fr et le formulaire de l’Assurance retraite, il faut :

• avoir au moins 20 ans et moins de 67 ans ;
• ne pas avoir demandé sa retraite à l’Assurance retraite (une retraite progressive n’empêche pas la demande) ;
• pour les études, avoir eu l’Assurance retraite comme premier régime d’affiliation après ses études, y compris les ex-RSI, AVA ou Organic, et y avoir validé au moins un trimestre.

Les plafonds. Tous rachats confondus, vous ne pouvez pas dépasser 12 trimestres à l’Assurance retraite. Une même année ne peut jamais compter plus de 4 trimestres : une année incomplète où vous avez validé 2 trimestres ne peut donc en recevoir que 2 de plus.

D’autres rachats existent, avec leurs propres règles : stages en entreprise pendant les études (481 € le trimestre, 2 trimestres au maximum, jusqu’au 31 décembre de l’année de vos 30 ans), périodes d’apprentissage, activité hors de France. Les fonctionnaires relèvent de leur propre régime.

Taux seul ou taux et durée : quelle option choisir ?

Le rachat de trimestres propose deux options, et le choix est définitif.

Option	Effet sur le taux	Effet sur la proratisation	Prix
Taux seul	Réduit ou supprime la décote	Aucun	Le moins cher
Taux et durée d’assurance	Réduit ou supprime la décote	Ajoute les trimestres au coefficient de proratisation	Environ 1,5 fois plus cher

Pourquoi deux options ? La retraite de base se calcule ainsi : salaire annuel moyen × taux × (trimestres au régime général ÷ trimestres exigés). Notre guide du calcul de la retraite détaille chaque terme. Avant 67 ans, chaque trimestre manquant retire 0,625 point au taux de 50 %, dans la limite de 20 trimestres, selon la fiche décote de service-public.gouv.fr.

L’option « taux seul » n’agit que sur la décote. L’option « taux et durée » agit aussi sur la fraction de la pension. Si toute votre carrière s’est déroulée au régime général et qu’il vous manque des trimestres, c’est souvent elle qui supprime toute la perte. Si vous avez déjà assez de trimestres au régime général, mais pas tous régimes confondus, le taux seul peut suffire.

Le nombre de trimestres exigé dépend de votre année de naissance : 170 pour les générations 1963 à mars 1965, 171 pour avril à décembre 1965 et 172 à partir de 1966, pour les retraites prenant effet depuis le mardi 1^er septembre 2026. Les âges correspondants figurent dans notre tableau de l’âge de départ à la retraite par génération.

Combien coûte un rachat de trimestres selon l’âge en 2026 ?

Le barème applicable aux demandes déposées en 2026 figure dans la circulaire Cnav n° 2026-04 du jeudi 5 février 2026. Le barème lui-même date de 2013 : faute de nouvel arrêté, il reste applicable de 2014 à 2026. Seules les tranches de revenus évoluent chaque année, avec le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS).

Pour 2026, le PASS est de 48 060 €, soit 4 005 € par mois, selon l’arrêté du lundi 22 décembre 2025. Les trois tranches sont donc :

• revenus inférieurs à 36 045 € (75 % du PASS) : prix fixe ;
• de 36 045 € à 48 060 € : pourcentage de vos revenus ;
• au-delà de 48 060 € : prix fixe, le plus élevé.

Âge	Taux seul, moins de 36 045 €	Taux seul, de 36 045 € à 48 060 €	Taux seul, plus de 48 060 €	Taux et durée, moins de 36 045 €	Taux et durée, de 36 045 € à 48 060 €	Taux et durée, plus de 48 060 €
40 ans	2 065 €	7,43 %	2 753 €	3 060 €	11,02 %	4 080 €
50 ans	2 672 €	9,62 %	3 563 €	3 960 €	14,26 %	5 279 €
55 ans	2 980 €	10,73 %	3 973 €	4 416 €	15,90 %	5 888 €
58 ans	3 162 €	11,39 %	4 216 €	4 686 €	16,87 %	6 248 €
60 ans	3 275 €	11,79 %	4 367 €	4 854 €	17,48 %	6 472 €
61 ans	3 329 €	11,99 %	4 439 €	4 933 €	17,76 %	6 578 €
62 ans	3 383 €	12,18 %	4 510 €	5 013 €	18,05 %	6 684 €
63 ans	3 298 €	11,87 %	4 397 €	4 888 €	17,60 %	6 517 €
64 ans	3 214 €	11,57 %	4 285 €	4 762 €	17,15 %	6 350 €
66 ans	3 044 €	10,96 %	4 059 €	4 512 €	16,24 %	6 015 €

Prix pour un trimestre. À 20 ans, le barème démarre à 1 055 € (taux seul, revenus modestes).

Trois enseignements :

1. Le prix monte avec l’âge jusqu’à 62 ans, puis baisse un peu : la pension sera versée moins longtemps. Racheter à 55 ans plutôt qu’à 62 ans coûte 403 € de moins par trimestre au taux seul, pour des revenus inférieurs à 36 045 €.
2. Vos revenus actuels comptent, pas ceux de vos années d’études. Avec 40 000 € de revenus à 60 ans, un trimestre au taux seul coûte 11,79 % × 40 000 €, soit 4 716 €.
3. Le prix est fixé au dépôt de la demande. Un dossier déposé en décembre 2026 relève du barème 2026 ; en janvier 2027, du barème suivant, dont les tranches suivront le PASS 2027.

Rachat d’années d’études : quel tarif réduit et quel délai ?

Un rachat aidé existe pour les études supérieures suivies en formation initiale. Selon le formulaire de demande de l’Assurance retraite (version de novembre 2025), le prix est réduit :

• de 670 € par trimestre avec l’option taux seul ;
• de 1 000 € par trimestre avec l’option taux et durée ;
• dans la limite de 4 trimestres ;
• à condition de déposer la demande avant le 31 décembre de l’année civile de vos 40 ans.

Les trimestres déjà validés au titre d’un stage en entreprise sont déduits de ces 4 trimestres à tarif réduit.

Et le délai de 10 ans ? L’ancienne règle réservait le tarif réduit aux demandes déposées dans les 10 ans suivant la fin des études. Le formulaire actuel de l’Assurance retraite ne retient plus que la limite des 40 ans. Si vous avez eu 40 ans avant 2026, le tarif réduit n’est plus accessible : le rachat d’années d’études reste possible, au prix plein du barème.

Exemple à 35 ans, revenus sous 36 045 €	Prix du barème 2026	Réduction	Prix payé par trimestre
Taux seul	1 771 €	670 €	1 101 €
Taux et durée	2 624 €	1 000 €	1 624 €

Si vous êtes né en 1986, vous avez 40 ans en 2026 : votre demande doit être déposée au plus tard le jeudi 31 décembre 2026 pour en bénéficier.

Le rachat de trimestres est-il déductible des impôts ?

Oui. Selon service-public.gouv.fr, les cotisations versées pour racheter des années d’études ou des années incomplètes sont déductibles du revenu imposable. Le 1° de l’article 83 du code général des impôts vise les rachats prévus par l’article L. 351-14-1 du code de la sécurité sociale.

L’économie d’impôt dépend de votre taux marginal d’imposition. À titre d’hypothèse, avec un taux marginal de 30 %, un rachat de 9 432 € réduit votre impôt d’environ 2 829,60 €, à condition que votre impôt soit au moins de ce montant. Le coût net tombe alors à 6 602,40 €.

Pour un ménage non imposable, ou peu imposé, cet avantage disparaît en tout ou partie. Si le paiement est échelonné, la déduction suit les sommes effectivement versées chaque année. Conservez l’attestation de votre caisse pour justifier la déduction.

Un rachat de trimestres est-il rentable ? Simulation chiffrée

Cas fictif, hypothèses retenues pour l’exemple :

• né en mars 1966, carrière entière au régime général, 60 ans au moment de la demande, en 2026 ;
• 172 trimestres exigés ; il en aura 170 à son âge légal de 63 ans et 3 mois, et souhaite partir à cette date ;
• salaire annuel moyen des 25 meilleures années, revalorisé et plafonné : 30 000 € ;
• revenus actuels : 40 000 € par an, donc tranche intermédiaire du barème.

À son départ, il lui manquera 2 trimestres pour le taux plein, et 15 trimestres pour atteindre 67 ans. La décote porte sur le plus petit écart, soit 2 trimestres : son taux passe de 50 % à 48,75 %.

Scénario	Calcul de la retraite de base	Par an	Par mois
Sans rachat	30 000 € × 48,75 % × 170/172	14 454,94 €	1 204,58 €
Rachat de 2 trimestres, taux seul	30 000 € × 50 % × 170/172	14 825,58 €	1 235,47 €
Rachat de 2 trimestres, taux et durée	30 000 € × 50 % × 172/172	15 000,00 €	1 250,00 €

Option	Coût du rachat	Gain brut par an	Années pour amortir, avant impôt	Avec déduction à 30 %
Taux seul	2 × 11,79 % × 40 000 € = 9 432 €	370,64 €	environ 25,4 ans	environ 17,8 ans (coût net 6 602,40 €)
Taux et durée	2 × 17,48 % × 40 000 € = 13 984 €	545,06 €	environ 25,7 ans	environ 18,0 ans (coût net 9 788,80 €)

Dans ce cas, il faut toucher sa retraite jusqu’à 81 ans environ pour récupérer la mise après déduction fiscale, et jusqu’à 89 ans sans elle. Ce calcul est simplifié : il ne tient compte ni de la revalorisation annuelle des pensions, ni des prélèvements sociaux et de l’impôt sur la pension, ni d’un éventuel effet sur la retraite complémentaire.

Ce qui rend un rachat plus intéressant : un salaire annuel moyen élevé (le gain est proportionnel), des revenus actuels modestes (le prix est plus bas), un taux marginal d’imposition élevé, ou un rachat d’études fait avant 40 ans avec la réduction.

L’alternative à comparer : travailler 2 trimestres de plus. Né en 1966, partir à 63 ans et 9 mois au lieu de 63 ans et 3 mois supprime aussi la décote, sans débourser 9 432 €, mais avec 6 mois de pension en moins.

Situations particulières : carrière longue, complémentaire, retraite déjà liquidée

Carrière longue. Les trimestres rachetés au titre des études ne sont pas retenus pour ouvrir un départ anticipé, précise l’Assurance retraite. Notre article sur la retraite anticipée pour carrière longue détaille les rares rachats qui comptent.

Retraite complémentaire. Le rachat porte sur la retraite de base. L’Agirc-Arrco propose son propre rachat de points pour les années d’études et les années incomplètes : la demande et le prix sont distincts.

Retraite déjà demandée. Une fois votre retraite demandée à l’Assurance retraite, le rachat n’est plus possible pour ces périodes.

Après 67 ans. Le versement pour la retraite n’est plus ouvert. Seuls certains rachats dits « alignés » (activité hors de France, affiliation tardive) restent possibles, calculés sur le prix à 62 ans diminué de 2,5 % par année au-delà de cet âge.

Que faire avant de racheter des trimestres ? La démarche pas à pas

1. Vérifiez votre relevé de carrière. Un trimestre oublié (chômage, maladie, service militaire, emploi non reporté) se régularise gratuitement. Notre guide des erreurs du relevé de carrière liste les cas fréquents.
2. Simulez le coût avec le service « Simuler le coût d’un rachat de trimestres » de votre espace personnel sur lassuranceretraite.fr.
3. Envoyez la demande d’évaluation : formulaire « années d’études supérieures » ou « années incomplètes », par le service « Transmettre mon formulaire » de la messagerie de votre espace personnel, ou par courrier à la caisse indiquée sur le formulaire.
4. Recevez l’« Évaluation de versement pour la retraite » : elle indique si vous remplissez les conditions et le montant à payer. Sans réponse dans les 2 mois, la demande est considérée comme rejetée.
5. Confirmez avec le formulaire « Confirmation d’une demande de versement » : nombre de trimestres, option et modalités de paiement. De 2 à 8 trimestres, le paiement peut être étalé sur 1 à 3 ans ; à partir de 9 trimestres, sur 1, 3 ou 5 ans, avec une majoration annuelle liée à l’inflation.

Pour toute question, l’Assurance retraite répond au 3960 (service gratuit + prix d’appel) ou par le service « Poser une question » de votre espace personnel. Pour suivre les prochaines évolutions des règles de retraite, inscrivez-vous à nos alertes par e-mail.